多渠道处置不良 中小银行改革化险提速「中小银行发展困境」

转自：中国经营网

本报记者 王柯瑾 北京报道

今年商业银行不良资产处置提速，多渠道改革化险进一步实施。

近日，《中国经营报》记者注意到，2023年银行不良资产支持证券发行拉开序幕。同时，在银登中心开立不良贷款转让业务账户的机构进一步扩容，根据2月28日银登中心披露，新增加的46家开户机构中23家为城商行和农村中小银行。

此外，今年以来有多地将中小银行改革化险列入财政重点工作之一。业内人士分析认为，中小银行改革化险渠道不断拓宽，随着经济复苏、企业盈利改善、就业和收入改善等，银行继续加大不良资产处置力度，银行资产质量和经营状况将趋向好转。

不良贷款处置渠道拓宽

今年以来随着国家法律法规引导、地方专项债等支持的落地，银行不良资产处置呈现进一步提速之势。

今年2月开始，多家银行不良资产支持证券发行开启。中国债券信息网信息显示，3月1日，招元和萃2023年第一期不良资产支持证券申购文件披露，招商银行为项目的发起机构。此外，浙商银行也于2月份披露了两份不良资产支持证券注册申请报告。

2月28日，银登中心披露了最新的《已开立不良贷款转让业务账户机构统计表》，2023年以来增加了46家机构，其中23家为城商行和农村中小银行。开户银行的增多，意味着不良贷款转让业务的走热。

在法律法规方面，2月11日，银保监会和中国人民银行正式发布《商业银行金融资产风险分类办法》，进一步推动商业银行准确识别、评估信用风险，真实反映资产质量。此前，2022年12月《金融稳定法》草案发布，更是为金融风险防范化解处置提供了法律制度层面的整体设计。

日前，银保监会办公厅印发《关于开展第二批不良贷款转让试点工作的通知》。其中，将注册地位于北京、河北、内蒙古、辽宁、黑龙江、上海、江苏、浙江、河南、广东、甘肃的城市商业银行、农村中小银行机构纳入试点机构范围。第二批不良贷款转让试点的参与机构范围进一步扩容，将政策性银行、部分城商行、农商行及非银机构正式纳入。

2月24日，央行发布《2022年第四季度中国货币政策执行报告》并公布下一阶段重点工作，其中就包括统筹金融支持实体经济与风险防范，稳步推动重点企业集团、中小金融机构等风险化解，保持金融体系总体稳定，守住不发生系统性金融风险的底线。

业内分析认为，中小银行不良贷款处置渠道进一步拓宽，对化解银行存量风险、提升不良资产回收效率，以及助力银行应对风险挑战提供了更好的基础。

此外，记者了解到，今年以来多地将中小银行改革化险列入财政重点工作之一。例如，近日，河北省财政厅在《关于2023年省级预算公开有关事项的说明》中披露中小银行专项债获配额度的最新进展：经国务院同意，财政部向该省下达用于化解地方中小银行风险的新增专项债务限额150亿元。

谈及今年银行不良资产处置提速的原因，全联并购公会信用管理委员会专家安光勇表示：“此前受新冠疫情影响，经济增速下滑，一些企业面临生产经营困难，导致部分银行不良贷款增加。”

中国邮政储蓄银行研究员娄飞鹏表示：“相对而言，中小银行不良贷款率较高，资本充足率相对较低，加速处置不良资产有助于减少资本占用，提高信贷投放能力。在我国经济呈现恢复向好的情况下，信贷需求较强，为中小银行加大信贷投放提供了市场空间，也为银行处置不良资产提供了更多动力。”

光大银行金融市场部宏观研究员周茂华表示：“中小银行不良资产处置存在模式单一、效率不够高，市场参与主体不够多元、流动性不足，中小银行补充资本压力相对大等问题。接下来需要鼓励多元化机构和投资者参与中小银行不良资产处置，创新处置方式，提升不良资产处置专业水平，提升处置效率。”

进一步提升信贷风控能力

整体来看，我国商业银行信贷资产质量总体稳定。银保监会披露的数据显示，2022年四季度末，商业银行（法人口径，下同）不良贷款余额为3万亿元，较上季末减少83亿元；商业银行不良贷款率为1.63%，较上季末下降0.02个百分点。

同时，商业银行风险抵补能力整体充足。2022年四季度末，商业银行贷款损失准备余额为6.1万亿元，较上季末减少79亿元；拨备覆盖率为205.85%，较上季末上升0.31个百分点；贷款拨备率为3.36%，较上季末下降0.05个百分点。2022年四季度末，商业银行（不含外国银行分行）资本充足率为15.17%，较上季末上升0.08个百分点。一级资本充足率为12.30%，较上季末上升0.10个百分点。核心一级资本充足率为10.74%，较上季末上升0.10个百分点。

展望2023年，中金公司研究认为，考虑到过去五年的风险处置经验，预计中小银行的风险暴露应有区域分化、有序处置两大特征，对金融市场和实体经济造成的影响有限。

“从银保监会公布的数据看，中小银行不良压力可控。从去年四季度末的数据看，城商行和民营银行不良率为低位，农商行相对高一些，但已从2020年6月高点趋势回落，不良风险整体也处于可控范围，从不良绝对值看，近几个季度不良余额增长趋缓。”周茂华表示，“从银行不良拨备看，城商行、民营银行和农商行整体处于较高和适中水平。”

“随着经济复苏、企业盈利改善、就业和收入改善等，银行继续加大不良资产处置力度，银行资产质量和经营状况将趋于进一步改善。”周茂华表示。

未来在资产质量管理方面，娄飞鹏认为：“从2月份PMI数据看，小型企业的PMI恢复速度最快，但其绝对值低于大中型企业，这说明小型企业经营还面临较大的压力。中小银行是服务小微企业的生力军，面临的小微企业贷款风险管理压力较大。在这种情况下，需要加强对客户的信用分析判断，做好客户准入管理。”

据了解，当前金融机构不良资产处置方式主要包括收购处置、资产证券化、债转股、收购重组等。

安光勇表示：“由于相对于大型银行，中小银行的规模、资金、人力等因素限制了其风险控制的能力，因此，他们需要在处置不良资产时更加谨慎，尤其是在拍卖、转让等方面，需要通过与其他金融机构、资产管理公司等合作来分散风险。因此，银行可以通过资产证券化等方式来快速转移不良资产，以减轻风险。”

“中小银行还应该通过加强内部管理，提高风险控制和催收能力，来降低不良资产的风险。同时，也可以通过加强风险管理、控制信贷业务风险等方式来预防不良资产的发生。”安光勇表示。